実践事例
成功事例と実践的なアプローチ
実際の相続税対策の成功事例をもとに、効果的な節税戦略の実践方法を詳しく解説します。具体的な数値とプロセスで理解を深めましょう。
🏆
成功事例
実際の税負担削減実績
📊
具体的数値
詳細な計算過程を公開
🔧
実践手法
再現可能なプロセス
💡
応用ヒント
個別最適化のポイント
🏢 事例1: 不動産オーナーA様（70代）
お客様プロフィール
年齢
73歳
家族構成
配偶者、長男、長女
主な資産
賃貸アパート、自宅、現預金
総資産額
3億2,000万円
課題と目標
相続税額: 約4,500万円の負担予想
賃貸事業の後継者育成
キャッシュフロー確保
🔧 実施した戦略
1
法人化による事業承継
賃貸アパート（評価額1億8,000万円）を法人に現物出資
相続財産圧縮: 1億8,000万円
法人株式評価: 1億2,000万円
2
段階的な株式贈与
法人株式を年間440万円ずつ（配偶者・子供2人へ）贈与
年間贈与: 440万円
5年間継続実施
3
生命保険による納税資金確保
一時払終身保険（3,000万円）で納税資金を準備
保険金額: 3,300万円
非課税枠活用: 1,500万円
📊 対策効果の詳細比較
対策前
総相続財産
3億2,000万円
基礎控除
-4,800万円
課税遺産総額
2億7,200万円
相続税額
4,500万円
複合戦略
実施
対策後
総相続財産
1億1,800万円
生命保険非課税
-1,500万円
基礎控除
-4,800万円
課税遺産総額
5,500万円
相続税額
450万円
4,050万円
節税効果
90%
税負担削減
5年間
実施期間
🏭 事例2: 製造業経営者B様（60代）
お客様プロフィール
年齢
65歳
家族構成
配偶者、長男（後継者）、次男
主な資産
自社株式、工場用地、現預金
総資産額
5億円
特有の課題
自社株式評価額が高額（3億円）
後継者と非後継者への公平な承継
事業継続性の確保
🎯 高度な事業承継戦略
株式評価額の圧縮
Phase 1役員退職金の支給と設備投資により、一時的に株式評価額を2億円まで圧縮
評価圧縮: 1億円
圧縮率: 33%
相続時精算課税贈与
Phase 2圧縮された株式評価額のタイミングで後継者へ株式を贈与
贈与株式: 70%
評価額: 1億4,000万円
代償分割の準備
Phase 3非後継者への代償金として生命保険を活用
保険金額: 8,000万円
代償準備完了
📈 時系列での効果推移
開始時
相続税負担
1億2,000万円
1年後
株式評価圧縮後
8,500万円
2年後
贈与実行後
2,800万円
完了
最終税負担
1,200万円
🏞️ 事例3: 大地主C様（80代）
複数特例の組み合わせによる最適化事例
小規模宅地等の特例
自宅敷地330㎡を80%減額
節税: 2,400万円+
賃貸事業用宅地特例
賃貸アパート敷地200㎡を50%減額
節税: 800万円+
計画的贈与
10年間で4,400万円を移転
節税: 880万円
4,080万円
の総合節税効果を実現
🔑 成功のための重要ポイント
早期の着手
相続税対策は時間が効果を決定します。健康なうちに、余裕をもって計画を開始することが最重要です。
💡 65歳までの開始を強く推奨
個別最適化
同じ資産額でも家族構成や資産構成により最適解は異なります。画一的でない個別設計が必要です。
💡 専門家による現状分析が不可欠
継続的見直し
税制改正や家族状況の変化に応じて、戦略を柔軟に調整することで効果を最大化できます。
💡 年1回の定期見直しを実施
家族の合意形成
相続対策は家族全体の問題です。事前の十分な説明と合意形成が成功の前提条件となります。
💡 家族会議の定期開催
✅ 実践チェックリスト
📋 初期分析段階
🎯 戦略設計段階
🔧 実行段階
🏆 成功事例に学ぶ個別戦略コンサルティング
これらの成功事例は、専門家による綿密な現状分析と個別最適化によって実現されました。
あなたの状況に最適な節税戦略を、豊富な実績をもとに設計いたします。
詳細な現状分析
個別最適化戦略
実行計画の策定
継続サポート